2026年9月現在の制度で計算
一時所得の税金計算
生命保険の満期金や解約返戻金、懸賞の賞金、競馬の払戻金などの一時所得にかかる所得税・住民税を計算する無料ツール。特別控除50万円と1/2課税、確定申告の要否もわかります。
生命保険の満期保険金・一時払養老保険の解約返戻金、懸賞・クイズの賞金、競馬の払戻金など。
保険なら払込保険料の合計（本人が負担した分）。競馬なら当たり馬券の購入費。
あなたの他の所得
空欄なら年収の15%（75万円）。
一時所得で増える税金（所得税＋住民税）41,300円課税対象（一時所得の1/2）250,000円
- 一時所得（収入 − 支出 − 特別控除50万円）500,000円
- 総所得に合算する額（1/2）250,000円
- 増える所得税（復興税込み）16,300円
- 増える住民税25,000円
※一時所得＝総収入額−その収入を得るために支出した金額−特別控除（最高50万円）。総所得金額には一時所得の1/2を合算します（2026年9月現在）。 保険料を本人以外（会社など）が負担した場合や、保険金の受取人と契約者が違う場合は、贈与税や相続税の対象になることがあります。
一時所得の税金の計算方法
- 一時所得＝総収入金額−その収入を得るために支出した金額−特別控除（最高50万円）
- 総所得に合算する額＝一時所得×1/2
- 給与などと合算して所得税・住民税を計算し、増えた額が一時所得の税金
具体例
生命保険の満期金300万円（払込保険料200万円）を受け取った年収500万円の会社員
| 一時所得（300万円−200万円−50万円） | 500,000円 |
|---|---|
| 総所得に合算する額（1/2） | 250,000円 |
| 増える所得税 | 16,300円 |
| 増える住民税 | 25,000円 |
→ 増える税金は 41,300円
※具体例の金額は、このページの計算ツールと同じ計算式で算出しています。
よくある質問
Q. 生命保険の満期金は必ず税金がかかりますか？
A. 受取額から払込保険料を引いた利益が50万円以下なら一時所得は0円で、税金はかかりません。契約者（保険料負担者）と受取人が同じ場合の扱いです。
Q. 競馬の払戻金も一時所得ですか？
A. 多くの場合は一時所得です。経費にできるのは当たり馬券の購入代金だけです（営利目的で継続的に購入している場合は雑所得になることがあります）。
Q. 一時所得は確定申告が必要ですか？
A. 給与所得者で、一時所得の1/2を含む給与以外の所得が20万円以下なら不要です。それ以外は確定申告が必要です。
根拠（反映している制度と出典）
2026年9月現在の制度
一時所得＝総収入金額−支出した金額−特別控除（最高50万円）。総所得金額には一時所得の1/2を合算し、所得税（2026年分）・住民税で課税。
関連する計算ツール
すべて見るあわせて使えるサービス
PR
広告ふるさと納税なら【ふるさと本舗】上限額がわかったら、返礼品を選んで寄附。家電・日用品・グルメなど人気の返礼品が探せます。返礼品を探す
※「広告」表示のリンクは、外部の提携サービス（広告主）へのご案内です。ご利用に応じて当サイトが紹介料を受け取る場合があります。
※本ツールの計算結果は、2026年9月現在の法令・制度にもとづく概算で、実際の税額を保証するものではありません。個別の事情によって税額は変わります。正確な計算・申告は、税理士・税務署などの専門家にご確認ください。