2026年9月現在の制度で計算
個人事業主の税金計算
個人事業主・フリーランスの売上と経費から、所得税・住民税・個人事業税の合計と手取りの目安を計算する無料ツール。青色申告特別控除（65万円・55万円・10万円）に対応。
1年間に支払った国民健康保険料・国民年金保険料などの合計。
1年間の税金の合計（所得税＋住民税＋個人事業税）576,200円事業所得 435万円／所得税率 10%
- 事業所得（売上 − 経費 − 青色申告特別控除）4,350,000円
- 所得税・復興特別所得税156,700円
- 住民税（所得割＋均等割）314,500円
- 個人事業税（事業主控除290万円）105,000円
- 手取りの目安（売上 − 経費 − 社会保険料 − 税金）3,623,800円
※2026年分の所得税（基礎控除104万円など）、翌年度の住民税（標準税率）、個人事業税（青色申告特別控除は差し引かない・事業主控除年290万円）で計算した目安です。 消費税（課税事業者の場合）、国民健康保険料の増減、専従者給与、小規模企業共済・iDeCoなどは含みません。消費税は「消費税の簡易課税と一般課税の比較」で計算できます。
個人事業主の税金の計算方法
- 事業所得＝売上−経費−青色申告特別控除
- 所得税：事業所得−社会保険料控除・基礎控除などに税率をかけ、102.1%する
- 住民税：所得割（10%）＋均等割
- 個人事業税：（売上−経費−事業主控除290万円）×税率（青色申告特別控除は差し引かない）
具体例
売上800万円・経費300万円・青色申告65万円控除・社会保険料80万円の個人事業主（独身）
| 事業所得 | 4,350,000円 |
|---|---|
| 所得税・復興特別所得税 | 156,700円 |
| 住民税 | 314,500円 |
| 個人事業税（（500万円−290万円）×5%） | 105,000円 |
→ 税金の合計は 576,200円
※具体例の金額は、このページの計算ツールと同じ計算式で算出しています。
よくある質問
Q. 個人事業主の税金は全部でいくつありますか？
A. 主に所得税（復興特別所得税含む）・住民税・個人事業税・消費税（課税事業者の場合）です。ほかに国民健康保険料・国民年金保険料の負担があります。
Q. 青色申告の65万円控除の条件は？
A. 複式簿記で記帳し、貸借対照表を添付して、e-Taxで申告するか優良な電子帳簿保存を行うことが条件です。e-Taxなどをしない場合は55万円です。
Q. 個人事業税がかからない職業はありますか？
A. 法定業種（70業種）に当たらない事業はかかりません。ライター・プログラマー・漫画家などは対象外とされることが多いですが、最終的には都道府県が判断します。
根拠（反映している制度と出典）
2026年9月現在の制度
所得税（2026年分の基礎控除・税率5%〜45%＋復興特別所得税）、住民税（標準税率10%＋均等割）、個人事業税（事業主控除290万円・税率5%など、青色申告特別控除は差し引かない）。
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※本ツールの計算結果は、2026年9月現在の法令・制度にもとづく概算で、実際の税額を保証するものではありません。個別の事情によって税額は変わります。正確な計算・申告は、税理士・税務署などの専門家にご確認ください。