生前にできる相続対策の全体像｜財産の把握から遺言・贈与まで
相続対策というと節税を思い浮かべがちですが、実際には「家族がもめないこと」と「相続税を払えること」も同じくらい大切です。
この記事のポイント
- もめない・払える・減らすの3つの視点
- 遺言書と財産の把握が出発点
- 節税策は最新の制度で試算してから
まずは財産を把握する
預貯金・不動産・株式・保険・借入金などを一覧にし、おおよその相続税がかかるかを確認します。相続税がかからない場合でも、分け方の準備は必要です。
もめないための対策
遺言書を作り、誰に何を残すかを決めておくことが基本です。分けにくい不動産が多い場合は、代償金の準備や、生前の売却・整理も検討します。家族で話し合っておくことも大きな効果があります。
払うための対策
財産が不動産中心だと、相続税を現金で払えないことがあります。生命保険を活用して納税資金を準備したり、使わない不動産を早めに現金化したりする方法があります。
減らすための対策
暦年贈与や相続時精算課税、生命保険の非課税枠、小規模宅地等の特例の要件を満たすための準備などがあります。2024年の改正で生前贈与のルールが変わったため、最新の制度で試算してから進めましょう。
※本コラムは執筆時点の制度にもとづく一般的な情報で、特定の結果を保証するものではありません。制度・税率・期限は改正されることがあり、個別の事情によって扱いが異なります。具体的な相続税の計算・申告や手続きは、税理士・司法書士などの専門家にご確認ください。