ボーナスの手取りはいくら？引かれるもの（社会保険料・所得税）と、手取りの目安を一覧で
冬のボーナス（賞与）が出る季節です。「額面50万円のボーナスは、手取りでいくらになるの？」という疑問に、令和8年分の源泉徴収の算出率表と、2026年度の社会保険料率で答えます。
この記事のポイント
- ボーナスから引かれるのは、社会保険料（厚生年金・健康保険・雇用保険）と所得税。住民税は引かれない
- 月給30万円・ボーナス50万円なら、手取りは約40.9万円（額面の約81.8%）
- 所得税の率は、「前月の給与−社会保険料」で決まる。月給が高いと、手取りは額面の7割台になる
ボーナスから引かれるもの
ボーナス（賞与）から引かれるものは、次の4つです。
- 厚生年金保険料
- 健康保険料（40歳以上は介護保険料も）
- 雇用保険料
- 所得税（復興特別所得税を含む）
住民税は、ボーナスからは引かれません。住民税は前年の所得をもとに、毎月の給与から天引き（特別徴収）されるためです。ただし、ボーナスの金額は、翌年の住民税の計算に入ります。
会社によっては、財形貯蓄、組合費、社内の積立などが引かれることもあります。ここでは、法律で決まった社会保険料と所得税だけを計算しています。
社会保険料の計算｜料率と上限
2026年度の料率（協会けんぽの全国平均）は、次のとおりです。会社と本人が半分ずつ負担するので、本人の負担分は次のとおりになります。
| 項目 | 本人負担の率 | 備考 |
|---|---|---|
| 厚生年金保険料 | 9.15% | 1回の賞与で、標準賞与額の上限は150万円 |
| 健康保険料 | 約5.07% | （9.9%＋子ども・子育て支援金0.23%）÷2。年度の累計573万円が上限 |
| 介護保険料（40歳以上） | 0.81% | 健康保険料に加えて |
| 雇用保険料 | 0.5% |
保険料は、賞与の額を1,000円未満で切り捨てた「標準賞与額」にかけて計算します。たとえば賞与が50万円なら、社会保険料の合計は約73,575円（約14.7%）です。
2026年度から、健康保険料に「子ども・子育て支援金」が上乗せされています。健康保険組合に入っている人は、料率が違います。会社の給与明細で確認してください。
所得税の計算｜「前月の給与」で率が決まる
ボーナスの所得税は、次の手順で決まります。
- 賞与から社会保険料を引く
- 前月の給与から社会保険料を引いた額と、扶養親族の人数で、国税庁の「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」から税率を探す
- （賞与−社会保険料）×税率が、所得税
つまり、ボーナスの額ではなく、「月給の大きさ」で税率が決まります。同じ50万円のボーナスでも、月給が30万円の人は税率4.084%、月給50万円の人は14.294%です。
令和8年分の算出率表（扶養なし・甲欄）で見ると、月給30万円（社会保険料を引いた額が約25.6万円）なら4.084%、月給35万円（約29.8万円）なら6.126%、月給40万円（約34.1万円）なら8.168%、月給50万円（約42.6万円）なら14.294%、月給60万円（約51.2万円）なら16.336%です。ボーナスの源泉徴収税は、あくまで概算で、1年間の正しい税額は年末調整で精算されます。
手取りの目安（月給とボーナス別）
独身・扶養なし・40歳未満の場合の手取りです（協会けんぽ・全国平均）。
| 月給 | ボーナス（額面） | 社会保険料 | 所得税 | 手取り | 手取り率 |
|---|---|---|---|---|---|
| 25万円 | 40万円 | 58,860円 | 13,932円 | 327,208円 | 81.8% |
| 30万円 | 50万円 | 73,575円 | 17,415円 | 409,010円 | 81.8% |
| 30万円 | 60万円 | 88,290円 | 20,898円 | 490,812円 | 81.8% |
| 35万円 | 70万円 | 103,005円 | 36,571円 | 560,424円 | 80.1% |
| 40万円 | 80万円 | 117,720円 | 55,728円 | 626,552円 | 78.3% |
| 40万円 | 100万円 | 147,150円 | 69,660円 | 783,190円 | 78.3% |
| 50万円 | 100万円 | 147,150円 | 121,906円 | 730,944円 | 73.1% |
| 60万円 | 120万円 | 176,580円 | 167,185円 | 856,235円 | 71.4% |
ボーナスの手取りが「額面の8割」になるのは、月給が30万円前後までです。月給が40万円を超えると、税率が上がって、7割台になっていきます。
「手取り8割」より少なくなる理由と、注意点
ボーナスの手取りが、思ったより少ないと感じる主な理由は次の3つです。
- 社会保険料が約14.7%かかる（月給と同じ率）
- 所得税の率が、月給にもとづいて決まる。ボーナスが多い月は、税率が高い区分に入りやすい
- 厚生年金の保険料は、1回の賞与150万円までが対象で、それ以上は増えない。一方、健康保険は年度の累計で上限がある
また、ボーナスの所得税は、概算の源泉徴収です。年末調整や確定申告で、1年間の所得に対する正しい税額と比べて精算されます。ボーナスから引かれた税金が多すぎれば、年末調整で戻ってきます。
ボーナスの収入は、翌年度の住民税の計算にも入ります。使い切る前に、翌年6月ごろから毎月の住民税が増える可能性があることを、頭に入れておくと安心です。
自分の手取りを計算するには
本サイトの「ボーナスの手取り計算」では、月給・ボーナス・扶養の人数・40歳以上かどうかを入れるだけで、社会保険料・所得税・手取りを計算できます。国税庁の令和8年分の算出率表を使っています。
実際の手取りは、勤め先の保険料率（健康保険組合の場合）や、税率の端数処理、会社独自の控除によって、数百円程度ずれることがあります。給与明細の金額が正しい金額です。
ボーナスの使い道を考えるときは、年末のふるさと納税の上限額や、医療費控除、iDeCoの掛金なども一緒に確認すると、手元に残るお金を増やせます。
よくある質問
Q. ボーナス50万円の手取りはいくらですか？
A. 月給が30万円・扶養なし・40歳未満の場合、社会保険料が約73,575円、所得税が約17,415円で、手取りは約409,010円（額面の約81.8%）です。
Q. ボーナスから住民税は引かれますか？
A. 引かれません。住民税は毎月の給与から天引きされます。ボーナスの金額は、翌年度の住民税の計算に入ります。
Q. ボーナスにも社会保険料がかかりますか？
A. はい。厚生年金・健康保険・雇用保険の保険料がかかります。賞与の額を1,000円未満で切り捨てた額（標準賞与額）に、月給と同じ率をかけます。
Q. ボーナスの手取りが月給より少なく感じるのはなぜですか？
A. 社会保険料と所得税が、まとめて引かれるためです。所得税の率は月給で決まるので、月給が高い人ほど、ボーナスの手取り率が低くなります。
根拠・参考
※本コラムは執筆時点の制度にもとづく一般的な情報で、特定の結果を保証するものではありません。税率・特例・期限は税制改正で変わることがあり、法人の規模や業種、自治体によって扱いが異なります。具体的な税額計算・申告は、国税庁・各自治体の最新情報を確認のうえ、税理士などの専門家にご相談ください。